ЭКОНОМИКА
Справедливые налоги
Фонд развития (Стабфонд)
Свободный рубль
«Чистые» деньги
Ответственная курсовая политика
Отказ от стерилизации ликвидности
Запрет госзаймов
Ограничение квазидолга страны
Приватизация производств
Рыночный контроль цен
Надежность банковской системы
Возврат «замороженных» вкладов

 

АКТУАЛЬНЫЙ КОММЕНТАРИЙ

 

Версия для печати

ММВА

29.06.2001

«Об операциях с валютными ценностями»

Проект закона, разработанный и опубликованный на сайте ММВА:

 

ПРОЕКТ

 

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

 

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН

«ОБ ОПЕРАЦИЯХ С ВАЛЮТНЫМИ ЦЕННОСТЯМИ»

 

 

Целью настоящего Закона является совершенствование системы проведения операций с валютными ценностями в Российской Федерации в интересах создания условий для свободного движения капитала и эффективной реализации основных принципов рыночной экономики – конкуренции и свободы предпринимательской деятельности.

  

 

Раздел I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

  

Статья 1. Основные понятия

  

Понятия, используемые в настоящем Законе, означают следующее:

             

1. «Валютное законодательство» – Гражданский кодекс Российской Федерации, настоящий Закон, международные соглашения, в которых участвует Российская Федерация, а также иные принятые на основании настоящего Закона нормативно-правовые акты, регулирующие операции с валютными ценностями.

 

2. «Валюта Российской Федерации» («Российская валюта»):

2.1. находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) Банка России и монеты;

2.2. средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях.

 

3. «Ценные бумаги в российской валюте» - платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и другие), фондовые ценности (акции, облигации) и другие права требования, выраженные в рублях.

     

4. «Валюта иностранных государств» («Иностранная валюта»):

4.1. денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

4.2. средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

     

5. «Ценные бумаги в иностранной валюте» - платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и другие), фондовые ценности (акции, облигации) и другие права требования, выраженные в иностранной валюте.

 

6. «Валютные ценности»:

6.1. российская и  иностранная валюты;

6.2. ценные бумаги в российской и иностранной валютах.

          

7. «Валютные операции» («Операции с валютными ценностями»):

7.1. операции, связанные с осуществлением  платежей и переводов в российской и иностранной валютах, зачислением на счета и получением со счетов валютных ценностей, не ведущие к переходу права собственности и иных прав на них;

7.2. операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности;

7.3. экспорт (вывоз и пересылка из Российской Федерации) и импорт (ввоз и пересылка в Российскую Федерацию) валютных ценностей.

 

8. «Резиденты»

8.1. физические лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации;

8.2. юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

8.3. предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

8.4. дипломатические и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за      пределами Российской Федерации;

8.5. находящиеся за пределами Российской Федерации филиалы и представительства резидентов, указанных в подпунктах 8.2 и 8.3. настоящей статьи.

     

9. «Нерезиденты» - физические и юридические лица, не указанные в пункте 8 настоящей статьи.

 

10. «Уполномоченные банки» – банки и иные кредитные организации, имеющие лицензию Центрального банка Российской Федерации на проведение операций со средствами в иностранной валюте.

 

11. «Иностранные банки»  – банки и иные кредитные организации, имеющие лицензию центральных (национальных) банков иностранных государств на проведение банковских операций

 

12. «Налоговые органы» - государственные налоговые инспекции по месту нахождения (регистрации) резидентов.

 

13. «Платежи» - перечисление денежных средств, связанное с возникновением, изменением и прекращением гражданских прав и обязательств.

 

14. «Переводы» - перечисление денежных средств, не связанное с возникновением, изменением и прекращением гражданских прав и обязательств.

 

 

Раздел II. ОТКРЫТИЕ СЧЕТОВ В РОССИЙСКОЙ И ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТАХ

 

Статья 2. Порядок открытия счетов

 

1. Резиденты и нерезиденты могут открывать счета в российской валюте и счета «депо» в ценных бумагах в российской валюте (далее – счета в российской валюте), а также счета в иностранной валюте и счета «депо» в ценных бумагах в иностранной валюте (далее – счета в иностранной валюте) в уполномоченных банках без ограничений. При этом резиденты и нерезиденты, не являющиеся физическими лицами, открывают счета только на своё имя в соответствии с регистрационными и учредительными документами.

 

 2. Уполномоченные банки открывают счета в российской и иностранной валютах в иностранных банках без ограничений.

 

3. Резиденты, не являющиеся уполномоченными банками, могут открывать счета в российской и иностранной валютах в иностранных банках государств, являющихся членами Организации по экономическому сотрудничеству и развитию (ОЭСР), или в отделениях и в филиалах кредитных организаций, зарегистрированных и имеющих головной офис в государствах, являющихся членами ОЭСР. Порядок открытия счетов в иностранной валюте в других иностранных банках определяется Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

 

4. Операции по счетам, указанным в пункте 3 настоящей статьи, кроме операций, непосредственно связанных с процедурой открытия счетов и выполнением для этого установленных иностранными банками требований, могут осуществляться резидентами только после уведомления налоговых органов об открытии данных счетов.

 

Статья 3. Предоставление отчётности

 

1. Резиденты предоставляют отчётность о движении средств по своим счетам в иностранных банках в порядке, определяемом Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

 

2. В случаях нарушения установленного порядка предоставления указанной в пункте 1 настоящей статьи отчетности, а также иных нарушений валютного законодательства налоговый орган имеет право обязать резидента перевести остаток средств с его счёта в иностранном банке на счет данного резидента в уполномоченном банке и прекратить операции по счёту в иностранном банке.

 

 

Раздел III.  ПРОВЕДЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ С ВАЛЮТНЫМИ ЦЕННОСТЯМИ

 

Статья 4. Общие правила

 

1. Валютные ценности в Российской Федерации могут находиться в собственности как резидентов, так и нерезидентов.

 

2. В Российской Федерации право собственности на валютные ценности защищается государством наряду с правом собственности на другие объекты собственности.

 

3. Операции с валютными ценностями осуществляются на территории Российской Федерации и за её пределами без ограничений, если иное не предусмотрено в настоящем Законе.

 

4. Запрещается предоставление индивидуальных разрешений на проведение операций с валютными ценностями (кроме случаев, предусмотренных пунктом 2 статьи 16 настоящего Закона).

 

5. Все полномочия, предоставленные настоящим Законом уполномоченным банкам по проведению операций с валютными ценностями, распространяются на Правительство Российской Федерации и Центральный банк Российской Федерации при выполнении законодательно закрепленных за ними функциональных обязанностей.

 

Статья 5. Платежи и переводы в российской и иностранной валютах

 

1. Платежи и переводы в российской и иностранной валютах на территории Российской Федерации могут осуществляться только в безналичной форме, если иное не установлено законодательством Российской Федерации.

 

2. Платежи и переводы между резидентами и нерезидентами осуществляются в российской и иностранной валютах без ограничений, если иное не установлено валютным законодательством.

 

3. Платежи и переводы между уполномоченными банками в российской и иностранной валютах осуществляются без ограничений.

 

4. Платежи и переводы между нерезидентами на территории Российской Федерации осуществляются в российской и иностранной валюте без ограничений.

 

5. Платежи между резидентами, не являющимися уполномоченными банками, осуществляются только в валюте Российской Федерации, если иное не установлено законодательством Российской Федерации.

 

6. Виды обязательных платежей государству (налогов, сборов, пошлин и иных безвозмездных платежей) в иностранной валюте определяются законами Российской Федерации.

 

7. Переводы средств в российской и иностранной валютах резидентов и нерезидентов с одних  счетов на другие принадлежащие им счета, а также физических лиц в пользу физических лиц, осуществляются без ограничений.

 

8. Платежи и переводы в иностранной валюте в Российскую Федерацию и за пределы Российской Федерации (далее – международные платежи и переводы) могут осуществляться только в безналичной форме через уполномоченные банки.

 

 9. Резиденты осуществляют международные платежи и переводы с обязательным указанием их назначения.

10. Международные платежи и переводы резидентов осуществляются уполномоченными банками только при условии предоставления сведений, указанных в пункте 9 настоящей статьи.

 

Статья 6. Проведение конверсионных операций

 

1. Конверсионными операциями являются операции купли-продажи иностранной валюты за другую валюту, в том числе за валюту Российской Федерации (операции на внутреннем валютном рынке Российской Федерации).

 

2. Резиденты и нерезиденты вправе покупать и/или продавать безналичную иностранную валюту без ограничений в случае, если хотя бы одной из сторон по сделке является уполномоченный банк.

 

3. Уполномоченные банки могут совершать сделки купли - продажи иностранной валюты непосредственно между собой, а также на биржах, осуществляющих свою деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации. Биржа не вправе выступать в качестве стороны по сделкам купли-продажи иностранной валюты и осуществлять расчёты по заключённым сделкам через свои счета. Порядок совершения операций купли-продажи иностранной валюты на биржах согласовывается с Центральным банком Российской Федерации.

 

4. Проведение конверсионных операций с наличной иностранной валютой на территории Российской Федерации осуществляется в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации. 

 

5. Не допускается принуждение к совершению конверсионных операций, а также введение ограничений по условиям их проведения.

 

Статья 7.  Особые валютные операции физических лиц

 

Операции дарения, наследования, беспроцентного займа, приобретения в целях коллекционирования валютных ценностей, купля - продажа иностранной валюты физическим лицом во время пребывания за границей, купля - продажа иностранной валюты в Российской Федерации, совершаемая между физическими лицами и носящая разовый характер (ни один из участников сделки не выступает с публичной офертой на покупку или продажу иностранной валюты) осуществляются физическими лицами без ограничений, в том числе минуя уполномоченные банки.

 

Статья 8.  Операции движения капитала

 

1. К операциям движения капитала относятся:

1.1. прямые инвестиции, то есть вложения валютных ценностей в уставный капитал объектов предпринимательской деятельности при их образовании (учреждении) или увеличении уставного капитала;

1.2. портфельные инвестиции, то есть операции по приобретению ценных бумаг за валютные ценности во всех  случаях, кроме указанных  в подпункте 1.1. настоящей статьи;

1.3. использование прибыли от существующего прямого инвестирования валютных ценностей на это же инвестирование (реинвестирование прибыли);

1.4. переводы валютных ценностей в оплату права собственности на здания, сооружения и иное  имущество, включая землю и ее недра, а также иных прав на недвижимость, относимой к таковой по законодательству Российской Федерации;

1.5. предоставление  и  получение отсрочки платежа в российской и иностранной валютах на срок более пяти лет по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности);

1.6. предоставление и  получение  финансовых кредитов на срок более пяти лет.

 

2. Резиденты и нерезиденты осуществляют операции движения капитала без ограничений, если иное не установлено валютным законодательством.

 

3. Резиденты, осуществляющие операции движения капитала (кроме операции, указанной в подпункте 1.2. настоящей статьи), обязаны не позднее, чем за 10 рабочих дней до их проведения уведомить об этом налоговые органы. Документарная форма (бланк) уведомления утверждается Правительством Российской Федерации.

 

Статья 9. Экспорт и импорт валютных ценностей

           

1. Резиденты и нерезиденты имеют право осуществлять экспорт и импорт валютных ценностей при соблюдении таможенных правил без ограничений размера единовременно экспортируемой или импортируемой суммы.

 

2. Порядок экспорта и импорта валютных ценностей уполномоченными банками устанавливается Центральным банком Российской Федерации по согласованию с Правительством Российской Федерации.

 

3. Порядок экспорта и импорта валютных ценностей резидентами, не являющимися уполномоченными банками, и нерезидентами устанавливается Правительством Российской Федерации.

 

 

Раздел IV. ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ

  

Статья 10. Цель и направления валютного контроля

  

1. Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения резидентами и нерезидентами требований валютного законодательства.

 

2. Основными направлениями валютного контроля являются:

2.1. проверка соответствия проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства;

2.2. проверка полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям;

2.3. выявление фактов нарушения валютного законодательства и применение мер ответственности к лицам, нарушившим требования валютного законодательства.

 

Статья 11. Органы и агенты валютного контроля

  

1. Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется органами валютного контроля и их агентами.

 

2. Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Правительство Российской Федерации и Центральный банк Российской Федерации.

 

3. Агентами валютного контроля являются организации, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации могут осуществлять функции валютного контроля.

 

4. Агенты валютного контроля подотчетны соответствующим органам валютного контроля.

         

5. Налоговые органы, таможенные органы, иные федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные осуществлять функции агентов валютного контроля на основании законодательства Российской Федерации, подотчётны Правительству Российской Федерации.

 

6. Территориальные учреждения Банка России являются агентами валютного контроля, подотчетными Центральному банку Российской Федерации.

               

7. Положения нормативно - правовых актов органов и агентов валютного контроля, а также действия их должностных лиц не должны создавать необоснованных препятствий к реализации прав, предоставленных настоящим Законом.

 

Статья 12. Права и обязанности органов и агентов валютного контроля

  

1. Органы валютного контроля в пределах своей компетенции издают нормативные акты, обязательные к  исполнению всеми резидентами и нерезидентами в Российской Федерации.

         

2. Органы и агенты валютного контроля в пределах своей компетенции осуществляют контроль соответствия проводимых резидентами и нерезидентами валютных операций валютному законодательству, а также исполнения ими нормативных актов органов валютного контроля. При этом объектами контроля со стороны Центрального банка Российской Федерации и территориальных учреждений Банка России являются исключительно уполномоченные банки.

 

3. Органы и агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право:

3.1. проверять все документы, связанные с осуществлением ими функций валютного контроля, получать необходимые объяснения, справки и сведения по вопросам, возникающим при проверках, а также изымать документы, свидетельствующие, по их мнению, о нарушениях валютного законодательства;

3.2. приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках в случае непредставления упомянутых в настоящей статье документов и информации;

3.3. осуществлять иные действия, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

 

4. Органы валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право выдавать обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений валютного законодательства и применять установленные федеральными законами меры ответственности к нарушителям.

 

5. Органы валютного контроля определяют порядок и формы учета, отчетности и документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов.

   

6. Органы валютного контроля, а также их агенты при реализации своих полномочий, предоставленных им настоящим Законом, могут требовать представления только той информации и только тех документов, наличие которых однозначно необходимо для осуществления валютного контроля.

        

7. Органы валютного контроля, а также их агенты могут требовать представления только той информации и тех документов, название и форма которых определены в их нормативных документах, издаваемых во исполнение требований настоящего Закона.

 

8. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны сохранять ставшую им известной при выполнении функций валютного контроля коммерческую и банковскую тайну резидентов и нерезидентов.

 

9. Органы валютного контроля и их должностные лица в случае ненадлежащего осуществления возложенных на них обязанностей несут уголовную, административную и гражданско - правовую ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

           

10. За необоснованное воспрепятствование осуществлению валютных операций, то есть за действия, не соответствующие требованиям настоящего Закона, или бездействие, повлекшее за собой нарушение прав, предусмотренных настоящим Законом и иными законодательными и нормативно - правовыми актами, органы и агенты валютного контроля, а также их должностные лица несут в соответствии с законодательством Российской Федерации административную или уголовную ответственность.

 

Статья 13. Права и обязанности резидентов и нерезидентов

  

1. Резиденты  и  нерезиденты,  осуществляющие валютные операции, имеют право:

1.1. знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;

1.2. обжаловать действия агентов валютного контроля в соответствующем органе валютного контроля, а действия органов валютного контроля - в судебном порядке.

 

2. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие валютные операции, обязаны:

2.1. предоставлять органам и агентам валютного контроля запрашиваемые в соответствии с их полномочиями документы и информацию об осуществлении валютных операций;

2.2. предоставлять органам и агентам валютного контроля объяснения в ходе проведения ими проверок, а также по их результатам;

2.3. в случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки, произведенной органами и агентами валютного контроля, представлять письменные пояснения мотивов отказа от подписания этого акта;

2.4. вести учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая  сохранность соответствующих документов в течение периода не менее пяти лет;

2.5. выполнять требования (предписания) органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений;

2.6. выполнять другие требования и обязанности, установленные законодательством Российской Федерации.

  

Статья 14. Ответственность за нарушение валютного законодательства

 

1. Резиденты, включая уполномоченные банки, нарушившие положения статьи 2 настоящего Закона, несут ответственность в виде уплаты штрафа в размере пяти миллионов рублей.

 

2. Резиденты и нерезиденты, нарушившие положения настоящего Закона (кроме случаев, указанных в пункте 1 настоящей статьи), несут ответственность в виде взыскания в доход государства всей прибыли, полученной по недействительным в силу настоящего Закона операциям, и штрафа в размере этой прибыли.

 

3. Резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты за отсутствие учета валютных операций, ведение учета валютных операций с нарушением установленного порядка, непредоставление или несвоевременное предоставление органам и агентам валютного контроля документов и информации в соответствии с пунктом 2 статьи 13 настоящего Закона несут ответственность в виде штрафов в пределах суммы, которая не была учтена, либо была учтена ненадлежащим  образом или по которой документация и информация не были представлены в установленном порядке. Порядок привлечения к ответственности в случаях, предусмотренных настоящим пунктом, устанавливается органами валютного контроля в соответствии с законами Российской Федерации.

 

4. При повторном нарушении указанных в настоящей статье положений, а также за невыполнение или ненадлежащее выполнение предписаний органов валютного контроля резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты несут ответственность в виде:

4.1. взыскания в доход государства сумм, указанных в пункте 2 настоящей статьи, а также штрафов в пределах пятикратного размера этих сумм;

4.2. других санкций, установленных законодательством Российской Федерации.

           

5. Должностные лица юридических лиц - резидентов, в том числе уполномоченных банков, и юридических лиц - нерезидентов, а также физические лица, виновные в нарушении валютного законодательства, несут уголовную, административную и гражданско - правовую ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

  

 

Раздел V. ЧРЕЗВЫЧАЙНОЕ ПОЛОЖЕНИЕ В СФЕРЕ ПРОВЕДЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

 

Статья 15. Порядок введения чрезвычайного положения

 

1. Под чрезвычайным положением в сфере проведения валютных операций понимается такая ситуация, когда вследствие внутренних и/или внешних экономических и/или политических факторов платёжеспособность Российской Федерации по внешним обязательствам либо состояние ее платёжного баланса подвергаются непосредственной и серьёзной опасности.

 

2. Чрезвычайное положение в сфере валютных операций вводится в действие Указом Президента Российской Федерации со дня опубликования такого Указа в средствах массовой информации и прекращает действовать с даты, определенной при его введении, но не позднее, чем по истечении шести месяцев со дня введения в действие.

 

3. Чрезвычайное положение в сфере проведения валютных операций может быть введено по совместной инициативе Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации. 

 

4. При выходе с инициативой о введении чрезвычайного положения в сфере проведения валютных операций Правительство Российской Федерации и Центральный банк Российской Федерации согласовывают и направляют Президенту Российской Федерации обоснование необходимости введения такого чрезвычайного положения и перечень мер, направленных на стабилизацию ситуации.

 

Статья 16. Меры, предпринимаемые при введении чрезвычайного положения

 

1. В случае введения чрезвычайного положения в сфере валютных операций в отношении резидентов и нерезидентов могут быть приняты следующие меры:

1.1. ограничение на открытие резидентами счетов в иностранных банках и приходные операции по этим счетам;

1.2. ограничение на открытие уполномоченными банками счетов нерезидентам в иностранной валюте и приём вкладов на валютные счета нерезидентов;

1.3. ограничение на предоставление финансовых кредитов нерезидентам в иностранной валюте;

1.4. ограничение на получение финансовых кредитов от нерезидентов в иностранной валюте; 1.5. ограничение операций движения капитала, предполагающих перевод резидентами средств в иностранной валюте в пользу нерезидентов, за исключением случаев выполнения обязательств по ранее заключенным договорам, а также по принудительным решениям судебных и правительственных органов;

1.6. ограничение операций движения капитала, предполагающих получение резидентами средств в иностранной валюте от нерезидентов, за исключением случаев выполнения платежных обязательств по ранее заключенным договорам, а также по принудительным решениям судебных и правительственных органов.

 

2. Органы валютного контроля в течение срока действия чрезвычайного положения в сфере проведения валютных операций могут выдавать разрешения на осуществление операций, ограниченных согласно пункту 1 настоящей статьи, только в случае реальной угрозы жизни и здоровью граждан, интересам государства, для обеспечения работы его дипломатических служб.

 

 

Раздел VI. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

 

Статья 17. Меры по реализации настоящего Закона

 

Правительству Российской Федерации и Центральному банку Российской Федерации в срок до 31 декабря 2001 года принять правовые акты, обеспечивающие реализацию настоящего Закона в полном объёме.

 

Статья 18. О введении в действие настоящего Закона

 

1. Настоящий Закон вступает в действие с момента его официального опубликования.

 

2. С момента введения в действие настоящего Закона утрачивает силу Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» и статья 18 Федерального закона от 29 декабря 1998 года №192-ФЗ «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики».

 

 Президент Российской Федерации                         В.В. Путин

 

Москва, Кремль

ПОЛИТИКА И ОБЩЕСТВО
Противодействие коррупции
Ответственный суд
Эффективная власть
Свобода совести
Историческая справедливость
Профессиональная армия
Права частных работодателей
Порядок на дорогах

 

 

ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО
Конституция РФ
  Гражданский кодекс РФ
  Бюджетный кодекс РФ
  Налоговый кодекс РФ
  Трудовой кодекс РФ
  О Правительстве РФ
  О Центральном банке РФ
  О валютном регулировании
  О противодействии легализации (отмыванию) доходов
  Об ОСАГО

 

 

Проект национального развития некоммерческое учреждение разработки и реализации эффективных реформ

ПРОЕКТ НАЦИОНАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ

Программа реформ   Важные достижения   Устав   Участники Проекта