Версия для печати

Банк России

Выступление Председателя Банка России Игнатьева С.М. на парламентских слушаниях на тему:

 «Соответствие нормативного регулирования и практики осуществления Банком России банковского надзора основным положениям федерального законодательства», проведенных Комитетом по кредитным организациям и финансовым рынкам Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации

Уважаемые участники слушаний!

    Одной из основных причин организации сегодняшних слушаний, мне кажется, является недовольство некоторых представителей нашего банковского сообщества деятельностью Банка России по реализации Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" или, как его еще коротко называют, Закона № 115.

    Поэтому свое выступление посвящу, в основном, этой теме.

    Я буду использовать термин "фиктивные операции". Под фиктивными операциями я понимаю банковские операции, заявленная цель которых, например, указанная в платежном поручении, не соответствует действительности.

    Наиболее известным видом фиктивных операций является так называемое "обналичивание" – то есть снятие наличных средств с банковского счета якобы на закупку сельхозпродукции или на покупку ценных бумаг, а в действительности на выплату зарплаты в конвертах без уплаты налогов, на взятки чиновникам, на "откаты" менеджерам крупных корпораций за очень выгодные контракты. Реально это может быть и завершающий этап в мошеннической схеме неправомерного возмещения НДС из федерального бюджета или некий этап в легализации доходов, полученных преступным путем, или в схеме по финансированию террористической деятельности.

    Другим распространенным видом фиктивных операций являются переводы на счета иностранных компаний, зарегистрированных, как правило, в офшорных зонах. Эти счета открыты либо в российских банках, либо в банках "не очень дальнего" зарубежья. В качестве назначения платежей указываются, например, оплата маркетинговых услуг, оплата ценных бумаг российских эмитентов, оплата товаров без пересечения ими таможенной границы. В общем, указываются такие цели, которые, как правило, не предполагают оформление паспорта сделки и возможность применения механизма таможенно-банковского контроля.

    Действительными целями таких операций могут быть оплата "серого" импорта, то есть уклонение от уплаты таможенных платежей, те же взятки и "откаты" чиновникам и менеджерам корпораций, оплата контрабанды наркотиков, легализация преступных доходов и так далее.

    Определить на стадии выявления фиктивной операции ее действительную цель практически невозможно. Могут быть и такие ситуации, когда в одном платеже одновременно могут присутствовать денежные средства, связанные с уклонением от уплаты налогов, таможенных пошлин, коррупцией, а также с легализацией преступных доходов.

    Обязательно в подобных операциях участвуют фирмы-однодневки. При этом организаторы схем переводят именно на эти фирмы основную массу налоговых обязательств, которые не исполняются и "умирают" вместе с самими фирмами.

    Теперь о масштабах этих операций.

    Конечно, точной статистики нет. Однако, по моим осторожным оценкам, объем фиктивных операций по обналичиванию средств составляет примерно от 50 до 80 млрд. руб. в месяц, по переводу средств нерезидентам Б от 3 до 4 млрд. долл. в месяц. Всего объем таких фиктивных операций составляет примерно 1,5 – 2 трлн. руб. в год. При этом потери консолидированного бюджета (включая государственные внебюджетные фонды) составляют, опять же по моим осторожным оценкам, от 500 до 800 млрд. руб. в год. Возможно, эти цифры реально и больше. Я говорю о том, что, исходя из своих наблюдений, могу оценить. Правда, в последние месяцы объемы таких операций постепенно сокращаются.

    Таким образом у нас есть хорошие резервы для снижения ставок налогов или увеличения бюджетных расходов, или для того и другого одновременно, но сначала надо навести порядок в данной сфере.

    Что мы делаем при выявлении подобных фиктивных операций?

    Обращаем внимание руководителей банков на эти фиктивные операции, приглашаем их на совещания. Я лично неоднократно встречался с некоторыми руководителями крупных банков по этому поводу.

    В абсолютном большинстве случаев реакция руководителей банков вполне адекватная. Коммерческие банки находят законные способы избавиться от таких нежелательных клиентов. Иногда достаточно запросить дополнительную информацию о бизнесе таких клиентов, проверить их кассовую дисциплину или предложить им прекратить сомнительные операции и закрыть счет. Иногда банки вносят изменения в тарифную политику, повышают тарифы на определенные операции сверх установленного объема. Применяются и другие меры.

    При выявлении нарушений требований Закона № 115 Банк России отзывает лицензии у кредитной организации только при одновременном наличии двух необходимых условий.

    Первое. Это наличие у Банка России права отозвать у кредитной организации лицензию в соответствии с пунктом 6 части 1 статьи 20 Закона "О банках и банковской деятельности" (неоднократное нарушение в течение одного года требований, предусмотренных статьями 6 и 7 (за исключением пункта 3 статьи 7) Федерального закона № 115).

    Второе. Практически весь бизнес кредитной организации основывается на проведении фиктивных операций.

    С начала 2005 года Банк России за нарушение Закона № 115 отозвал лицензии у 70 кредитных организаций, то есть примерно у 6% их общего числа.

    Доля этих кредитных организаций в совокупных активах банковского сектора была крайне незначительна – 0,5%, а в совокупном объеме вкладов населения еще меньше – 0,1%.

    Мы знаем, что среди части банкиров сейчас обсуждается предложение о лишении права Банка России на применение принудительных мер воздействия, на отзыв у кредитных организаций лицензий за нарушения ими Закона № 115.

    Какие будут последствия реализации этого предложения?

    Любой банк, специализирующийся на проведении фиктивных операций, я бы назвал его псевдобанк, будет существовать вечно. У него никогда не будет финансовых проблем. Все обязательные нормативы будут выполняться с огромным запасом.

    Преобладающая часть активов у таких банков размещена в "кассе" и в средствах на корреспондентском счете в Банке России. Активы, приносящие доход, могут быть меньше капитала. Значение норматива Н1 (норматив достаточности собственных средств (капитала) банка) может быть не 11–15%, как это у обычного банка, а 125% или еще гораздо больше.

    Банк может менять собственников, менеджеров, клиентов, но проводить фиктивные операции будет всегда. Штраф в 100 тыс.  руб., который может быть предусмотрен КоАПом, этому банку – что слону дробина. Для отзыва лицензии никогда не будет оснований.

    Тем не менее, понимая обеспокоенность банковского сообщества, Банк России полагает возможным обсудить следующие направления совершенствования законодательства в сфере отзыва лицензий на осуществление банковских операций:

    – конкретизировать круг нарушений Закона № 115, которые являются основанием для отзыва лицензий,

    – уточнить признаки операций, подлежащих обязательному контролю.

    Кроме того, мы поддерживаем предложения о внесении изменений в законодательство, предусматривающих предоставление кредитным организациям права отказать клиенту в открытии счета, а также расторгать договор банковского счета в одностороннем порядке при проведении клиентом сомнительных операций.

    Не все представители банковского сообщества поддерживают данное предложение. Понятно почему. Это дополнительная работа, дополнительные затраты, дополнительная ответственность. Но это соответствует общепринятой в мире практике, соответствует рекомендациям ФАТФ. Если не реализуем это предложение, то останемся со всеми названными мною проблемами. Я уже не говорю о репутации банковского сектора и о репутации страны.

    Конечно, здесь возможны варианты. Может быть, на первых порах такие права кредитным организациям следует предоставить только по отношению к клиентам – юридическим лицам.

    Как вы знаете, в соответствии с поручением Президента Российской Федерации создана и уже начала работу Межведомственная рабочая группа по противодействию преступлениям в сфере экономики. В состав этой группы вошли руководители ряда министерств и ведомств, в том числе и я как Председатель Банка России.

    Координатором Межведомственной рабочей группы утвержден первый заместитель Генерального прокурора Российской Федерации Александр Эмануилович Буксман.

    Думаю, что при настойчивой, согласованной, последовательной работе Межведомственная рабочая группа может достичь серьезных результатов.

    Теперь о фирмах-однодневках. Такие фирмы – это беда российской экономики.

    По данным Федеральной налоговой службы, ежедневно регистрируется примерно две тысячи новых юридических лиц. При этом примерно половина создается специально для включения в схемы, направленные на уклонение от уплаты налогов, таможенных платежей, проведение других незаконных операций.

    Хочу процитировать направленное мне письмо руководителя управления Федеральной налоговой службы по одному сибирскому региону. Оно называется "О выявлении сделок, направленных на неправомерное возмещение НДС из федерального бюджета":

    "В ходе выездной налоговой проверки ООО (указано название) по вопросу правильности исчисления, полноты и своевременности уплаты налога на добавленную стоимость, … было установлено, что контрагентами данного налогоплательщика выступают (приведен длинный список разных ЗАО и ООО), которые, согласно мероприятий налогового контроля, по юридическому адресу не находятся, фактический адрес и контактные телефоны не известны, налоговая отчетность представлена с нулевыми показателями или вообще не представляется с момента постановки на налоговый учет, и, как следствие, не исчисляются и не уплачиваются в бюджет суммы налога на добавленную стоимость, предъявляемые в последствие к возмещению их "покупателями" на основании формально оформленных документов, не имеющих под собой реальных финансово-хозяйственных отношений".

    Затем цитата об учредителе одного из этих ООО:

    "Руководителем и учредителем ООО (указано название) согласно учредительным документам является (указаны фамилия, имя, отчество). Согласно опросу, проведенному Управлением по налоговым преступлениям ГУВД (указана область), этот гражданин подписывал какие-то документы, находясь в наркотическом опьянении, не помня при этом, куда его возили и сколько ему за это заплатили. Согласно базе данных ЕГРЮЛ, данный гражданин значится руководителем 124 и учредителем 83 организаций".

    В письме указаны еще несколько таких граждан, которые являются одновременно учредителями, руководителями, главными бухгалтерами десятков фирм-однодневок.

    Насколько я знаю, Федеральная налоговая служба подготовила изменения в законодательство, касающиеся регистрации юридических лиц, согласовала их с рядом министерств, включая МЭРТ. Надо срочно вносить этот документ для рассмотрения в Государственную Думу.

    Спрос на услуги банков по проведению фиктивных операций зависит от возможностей для уклонения от уплаты налогов. Чем больше возможностей для уклонения от уплаты налогов, тем больше спрос на такие услуги банков.

    В Налоговом кодексе у нас много "прорех". Приведу пару примеров. Один из них я уже приводил на заседании Правительства.

    За первые 10 месяцев 2005 г. российские юридические лица перечислили 1 трлн. руб. якобы за товары, приобретенные на территории Российской Федерации, на счета компаний-нерезидентов, открытые в основном в иностранных банках, расположенных, как правило, в странах бывшего СССР.

    При этом платежи включали НДС (общая сумма НДС – примерно 150 млрд. руб.). Получатели – фирмы, зарегистрированные на Британских Виргинских островах, в Белизе, на Сейшелах и так далее.

    Как это возможно? Это соответствует здравому смыслу, соответствует логике налога на добавленную стоимость? Очевидно, нет.

    Где-то в начале цепочки НДС был принят к зачету, но в российский бюджет он никогда не поступит. Такие операции проводятся и сейчас.

    Другой пример. Российский гражданин, представитель фирмы, зарегистрированной на тех же Британских Виргинских островах, приходит в российский банк и открывает рублевый банковский счет. Банк не имеет оснований для отказа.

    На этот счет за короткий период времени зачисляются многомиллиардные суммы якобы за товары, включая НДС. Затем они конвертируются и перечисляются в иностранные банки. Фирма никаких налогов в российский бюджет не платит, она не имеет даже ИНН.

    Да и фирмы, наверняка, никакой нет. Есть только счет в банке и компьютер, может быть, в московской квартире, с помощью которого происходит управление этим счетом.

    Более того, налоговики, по их утверждению, не имеют законного права применить какие-либо меры к этому счету, потому что счет принадлежит фирме-нерезиденту, которая не является российским налогоплательщиком. Налоговый кодекс это не предусматривает.

    Министерству внутренних дел и Федеральной миграционной службе пора уже создать базу данных недействительных паспортов и обеспечить доступ к ней кредитных организаций.

    И последнее.

    Почему Банк России и я как его Председатель уделяем такое большое внимание этой теме?

    Потому что считаю, что для тех лиц, которые реально контролируют эти псевдобанки, такие ключевые понятия для банковского бизнеса, как доверие, репутация абсолютно ничего не значат. С такой же легкостью, как они обманывают российское государство, они, как говорится, "кинут" своих кредиторов, своих вкладчиков, случайно ставших клиентами таких банков.

    А раз так, то данные банки, псевдобанки, представляют серьезный системный риск для банковской системы.

    Спасибо за внимание.

ПРОЕКТ НАЦИОНАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ

Программа реформ   Важные достижения   Устав   Участники Проекта